Desempenho setorial de empresas brasileiras: um estudo sob a ótica do ROE, Q de Tobin e Market to Book

Filipe Pollis de Carvalho; Vinícius Mothé Maia; Luiz Cláudio Louzada; Márcio Augusto Gonçalves

Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/1843/47438

Full metadata record

DC Field	Value	Language
dc.creator	Filipe Pollis de Carvalho	pt_BR
dc.creator	Vinícius Mothé Maia	pt_BR
dc.creator	Luiz Cláudio Louzada	pt_BR
dc.creator	Márcio Augusto Gonçalves	pt_BR
dc.date.accessioned	2022-11-25T14:10:10Z	-
dc.date.available	2022-11-25T14:10:10Z	-
dc.date.issued	2017	-
dc.citation.volume	7	pt_BR
dc.citation.issue	1	pt_BR
dc.citation.spage	149	pt_BR
dc.citation.epage	163	pt_BR
dc.identifier.doi	10.18028/2238-5320/rgfc.v7n1p149-163	pt_BR
dc.identifier.issn	22385320	pt_BR
dc.identifier.uri	http://hdl.handle.net/1843/47438	-
dc.description.abstract	Understanding the key variables that explain the return of a company is in the interest of investors and researchers. At this point, the Du Pont model was proposed to decompose the return on shareholders' equity into three other accounting variables. It was thus sought to deepen the understanding of the interaction between different accounting indicators. The present article sought to verify if the Du Pont model applied to the Tobin`s Q ratio and Market to Book also adheres satisfactorily, thus obtaining more information about the dynamics of the accounting indicators. To do so, we use data from the Brazilian stock market segmented by sectors in the period from 2007 to 2015. The results indicated the good predictability of the Du Pont model regarding the return on equity as expected and Tobin's Q ratio. Market to Book has been little explained, which indicates the need for new studies capable of finding the key variables that move this index	pt_BR
dc.description.resumo	Compreender as variáveis chaves que explicam o retorno de uma empresa é de interesse de investidores e pesquisadores. Nesse ponto, o modelo Du Pont foi proposto para decompor o retorno sobre o patrimônio líquido em três outras variáveis contábeis. Buscava-se assim aprofundar o entendimento sobre a interação entre diferentes indicadores contábeis. O presente artigo buscou verificar se o modelo Du Pont aplicado aos índices Q de Tobin e Market to Book também adere de maneira satisfatória, obtendo-se assim mais informações acerca da dinâmica dos indicadores contábeis. Para tal, são utilizados dados do mercado acionário brasileiro segmentados por setores no período de 2007 a 2015. Os resultados indicaram a boa capacidade de previsão do modelo Du Pont quanto às variáveis retorno sobre patrimônio líquido, como esperado, e Q de Tobin. Já o Market to Book foi pouco explicado, o que indica a necessidade de novos estudos capazes de encontrar as variáveis chaves que movem esse índice.	pt_BR
dc.language	por	pt_BR
dc.publisher	Universidade Federal de Minas Gerais	pt_BR
dc.publisher.country	Brasil	pt_BR
dc.publisher.department	FCE - DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS ADMINISTRATIVAS	pt_BR
dc.publisher.initials	UFMG	pt_BR
dc.relation.ispartof	Revista de Gestão, Finanças e Contabilidade	pt_BR
dc.rights	Acesso Aberto	pt_BR
dc.subject	ROE	pt_BR
dc.subject	Q de Tobin	pt_BR
dc.subject	Market to Book	pt_BR
dc.subject	Setor	pt_BR
dc.subject.other	Administração de empresas	pt_BR
dc.title	Desempenho setorial de empresas brasileiras: um estudo sob a ótica do ROE, Q de Tobin e Market to Book	pt_BR
dc.title.alternative	Sectorial performance of Brazilian companies: a study from the standpoint of roe, tobin's q ratio and market to book	pt_BR
dc.type	Artigo de Periódico	pt_BR
dc.url.externa	doi:10.18028/2238-5320/rgfc.v7n1p149-163	pt_BR
Appears in Collections:	Artigo de Periódico

Files in This Item:

File	Description	Size	Format
DESEMPENHO SETORIAL DE EMPRESAS BRASILEIRAS.pdf		415.85 kB	Adobe PDF	View/Open

Show simple item record