Risco de crédito como determinante da PCLD: uma abordagem em instituições financeiras
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Universidade Federal de Minas Gerais
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Resumo
As instituições financeiras apresentam um papel basilar para a economia, sendo este a
intermediação financeira, essa atividade é influenciada pelo risco de inadimplemento do crédito
concedido. O risco de crédito afeta o resultado operacional e pode inclusive comprometer a estabilidade
de mercado das instituições financeiras, portanto sua gestão é indispensável. Com a intenção de regular e
supervisionar o risco de crédito ao qual as instituições financeiras estão expostas, as três edições do
Comitê de Basiléia e a criação das Resoluções 2.682 de 1999 e 2.697 de 2000, no Brasil, definiram
regras mais robustas que deveriam ser consideradas pelas instituições financeiras para a estimação do
risco de crédito. Esta pesquisa tem o objetivo de identificar quais são as características significativas das
carteiras de crédito das instituições financeiras para descrever o risco de inadimplemento das operações
realizadas. Para isso, foi realizada uma revisão da literatura sobre risco e mercado de crédito, e também
uma análise estatística utilizando um modelo de dados em painel com efeitos aleatórios. Foram
consideradas algumas características das carteiras de crédito das instituições financeiras integrantes do
Sistema Financeiro Nacional brasileiro, disponibilizadas pelo Banco Central do Brasil, como variáveis
explicativas, e a conta contábil, provisão para créditos de liquidação duvidosa (PCLD) como a variável
explicada no modelo utilizado. O período de análise foi entre dezembro de 2014 e dezembro de 2015. No modelo estatístico foram testadas 40 variáveis e apenas 17 foram consideradas estatisticamente significativas ao nível de confiança de 5% para explicar a constituição da PCLD, ou seja, para a avaliação do risco de crédito das instituições financeiras integrantes do SFN brasileiro
Abstract
Assunto
Instituições financeiras, Créditos, Risco, Inadimplência (Finanças)
Palavras-chave
Instit. Financeira, Provisão Créd.Liq.D., Risco Crédito
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http://https://www.aedb.br/seget/arquivos/artigos17/17725167.pdf