O impacto do disclosure no preço das ações: um estudo das empresas pertencentes ao índice IBrX-50
| dc.creator | Tawana Martins de Souza | |
| dc.creator | José Roberto de Souza Francisco | |
| dc.date.accessioned | 2023-10-31T12:38:23Z | |
| dc.date.accessioned | 2025-09-09T01:20:33Z | |
| dc.date.available | 2023-10-31T12:38:23Z | |
| dc.date.issued | 2016 | |
| dc.identifier.uri | https://hdl.handle.net/1843/60307 | |
| dc.language | por | |
| dc.publisher | Universidade Federal de Minas Gerais | |
| dc.relation.ispartof | Simpósio de Excelência em Gestão e Tecnologia – SEGeT | |
| dc.rights | Acesso Aberto | |
| dc.subject | Contabilidade | |
| dc.subject | Mercado de capitais | |
| dc.subject | Ações (Finanças) | |
| dc.subject.other | Disclosure | |
| dc.subject.other | Informação contábil | |
| dc.subject.other | Preço das açõe | |
| dc.title | O impacto do disclosure no preço das ações: um estudo das empresas pertencentes ao índice IBrX-50 | |
| dc.type | Artigo de evento | |
| local.citation.issue | 13 | |
| local.description.resumo | No âmbito do mercado de capitais, o disclosure é importante por intermediar a comunicação dos gestores da empresa com seus acionistas e com o mercado em geral. Nesse contexto, o objetivo deste estudo foi verificar a existência de associação entre a publicação de informações contábeis e o preço das ações, no primeiro trimestre do ano de 2013, das empresas pertencentes ao índice IBrX-50 da BM&FBovespa. Através da regressão linear múltipla foi possível obter um modelo que representasse o comportamento do mercado de capitais, considerando a amostra e o período selecionados. Para tanto, foram criados dois modelos de regressão linear múltipla visando analisar o comportamento dos preços das ações antes e após a publicação das informações, utilizando indicadores financeiros, de mercado, técnicos e o número de dias até a publicação, que considera os dias decorridos entre o encerramento do exercício anual de 2012 e a data da publicação no primeiro trimestre de 2013. Os resultados da análise de regressão indicaram que apenas algumas variáveis contábeis produziram efeito sobre o preço das ações das empresas selecionadas e mostraram que o fato das empresas publicarem suas Demonstrações Financeiras mais rápido não as tornam mais relevantes para o mercado de capitais. | |
| local.publisher.country | Brasil | |
| local.publisher.department | FCE - DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS | |
| local.publisher.initials | UFMG |