Assertividade dos modelos de previsão de insolvência aplicados a companhias de capital aberto em recuperação judicial
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Universidade Federal de Minas Gerais
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Assertivity of insolvency prediction models applied to open capital companies in judicial recovery
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Resumo
A pesquisa comparou a capacidade preditiva de modelos de previsão de insolvência quando
aplicados a empresas de capital aberto em recuperação judicial. Foi realizado um estudo
quantitativo de uma amostra desse tipo de empresas (de capital aberto em recuperação
judicial) entre o período de 2005 a 2017, sendo, assim, a amostra formada por 41 empresas de
22 setores diferentes. As informações e dados foram obtidas nos registros da Comissão de
Valores Mobiliários (CVM). Para analisar a assertividade dos modelos realizou-se a aplicação
dos mesmos, em suas versões originais, sobre as empresas da amostra. Os resultados
evidenciam que os modelos de previsão de insolvência abordados têm dificuldade em
diferenciar iliquidez de insolvência e que os modelos por si só não são assertivos. Este estudo
sugere a necessidade de reestimação dos modelos abordados e a continuidade nos estudos de
modelos que utilizem o uso combinado de variáveis em modelos híbridos
Abstract
Assunto
Falência, Finanças, Administração de empresas
Palavras-chave
Iliquidez, Variáveis preditoras, Poder discriminatório
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http://www.poncedaher.net.br/egen/sites/default/files/Assertividade%20dos%20Modelos%20de%20Previs%C3%A3o%20de%20Insolv%C3%AAncia%20Aplicados%20a%20Companhias%20de%20Capital%20Aberto%20em%20Recupera%C3%A7%C3%A3o%20Judicial.pdf