Assertividade dos modelos de previsão de insolvência aplicados a companhias de capital aberto em recuperação judicial

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dc.creatorViviane Silva Santos
dc.creatorPoueri do Carmo Mario
dc.creatorDebora Zuim Aguilar
dc.creatorFernanda Karoliny Nascimento Jupetipe
dc.date.accessioned2024-01-15T15:10:00Z
dc.date.accessioned2025-09-09T00:17:47Z
dc.date.available2024-01-15T15:10:00Z
dc.date.issued2018-10
dc.identifier.sici1
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/1843/62772
dc.languagepor
dc.publisherUniversidade Federal de Minas Gerais
dc.relation.ispartofEGEN - Encontro de Gestão e Negócios
dc.rightsAcesso Aberto
dc.subjectFalência
dc.subjectFinanças
dc.subjectAdministração de empresas
dc.subject.otherIliquidez
dc.subject.otherVariáveis preditoras
dc.subject.otherPoder discriminatório
dc.titleAssertividade dos modelos de previsão de insolvência aplicados a companhias de capital aberto em recuperação judicial
dc.title.alternativeAssertivity of insolvency prediction models applied to open capital companies in judicial recovery
dc.typeArtigo de evento
local.citation.epage561
local.citation.issue2018
local.citation.spage548
local.description.resumoA pesquisa comparou a capacidade preditiva de modelos de previsão de insolvência quando aplicados a empresas de capital aberto em recuperação judicial. Foi realizado um estudo quantitativo de uma amostra desse tipo de empresas (de capital aberto em recuperação judicial) entre o período de 2005 a 2017, sendo, assim, a amostra formada por 41 empresas de 22 setores diferentes. As informações e dados foram obtidas nos registros da Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Para analisar a assertividade dos modelos realizou-se a aplicação dos mesmos, em suas versões originais, sobre as empresas da amostra. Os resultados evidenciam que os modelos de previsão de insolvência abordados têm dificuldade em diferenciar iliquidez de insolvência e que os modelos por si só não são assertivos. Este estudo sugere a necessidade de reestimação dos modelos abordados e a continuidade nos estudos de modelos que utilizem o uso combinado de variáveis em modelos híbridos
local.publisher.countryBrasil
local.publisher.departmentFCE - DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
local.publisher.initialsUFMG
local.url.externahttp://www.poncedaher.net.br/egen/sites/default/files/Assertividade%20dos%20Modelos%20de%20Previs%C3%A3o%20de%20Insolv%C3%AAncia%20Aplicados%20a%20Companhias%20de%20Capital%20Aberto%20em%20Recupera%C3%A7%C3%A3o%20Judicial.pdf

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